Renterisiconorm
De renterisico’s op de langlopende financieringsmiddelen wordt ingekaderd door de renterisiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s bij een renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het lastentotaal van de begroting. Het doel van de renterisiconorm is het realiseren van een spreiding van de leningenportefeuille waardoor fluctuaties in de rente geleidelijk doorwerkt in de rentelasten van de gemeente.
De komende jaren laat de portefeuille een mooi gespreid renterisicoprofiel zien. De leningenportefeuille blijft ruimschoots binnen de gestelde risiconorm. In het jaar 2023 zal er een renteaanpassing plaatsvinden van een op dat moment € 2,5 miljoen grote geldlening. Dit betekent dat de toekomstige financieringsbehoefte tegen elke gewenste looptijd ingedekt kan worden en goed ingespeeld kan worden op renteontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt.
De onderstaande tabel geeft het verwachte verloop voor 2018-2021 van de renterisiconorm.
Stap | Variabelen renterisiconorm | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
(1) | Renteherzieningen | - | - | - | - |
(2) | Aflossingen | 3.489 | 3.494 | 3.498 | 3.475 |
(3) | Renterisico (1+2) | 3.489 | 3.494 | 3.498 | 3.475 |
(4) | Renterisiconorm | 16.257 | 16.257 | 16.257 | 16.257 |
(5a) = 4>3 | Ruimte onder renterisiconorm | 12.768 | 12.763 | 12.759 | 12.782 |
(5b) = 3>4 | Overschrijding renterisiconorm | ||||
Berekening renterisiconorm | |||||
Begrotingstotaal jaar T | 81.284 | ||||
(4a) | Percentage | 20 | |||
(4b) | Regeling | ||||
Renterisiconorm jaar T | 16.257 | ||||
(4) | = 4a*4b/100 |
Het begrote lastentotaal voor 2018was € 81,3 miljoen waarmee de renterisiconorm op € 16,3 miljoen uitkomt ( 20% van € 81,3 miljoen).