Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft de toelaatbare omvang van de netto vlottende schuld (kortlopende geldleningen tot een jaar) aan en dient derhalve om het renterisico op de korte termijn te beheersen.
Voor 2018 is de kasgeldlimiet bepaald op 8,5% van het uitgaventotaal van de begroting 2018. Het begrotingstotaal 2018 bedraagt € 81,3 miljoen, waarmee de kasgeldlimiet uitkomt op € 6,9 miljoen. Ieder kwartaal wordt de stand van de netto vlottende schuld getoetst aan de kasgeldlimiet. De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) geeft de mogelijkheid drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet te overschrijden (artikel 4, lid 2). Ons beleid is zo lang mogelijk gebruik te maken van deze mogelijkheid, omdat een kasgeldlening goedkoper is dan een langlopende geldlening. Uit onderstaande tabel is het verloop van de kasgeldlimiet te zien.
Onderstaande tabel geeft het verloop van de kasgeldlimiet weer (x € 1.000):
(1) Vlottende | (2) Vlottende | (3) Netto vlottend(+) of | |
|---|---|---|---|
Stappen (1-4) | schuld | middelen | overschot middelen(-) |
(1) - (2) = (3) | |||
Ultimo kwartaal 1 | 18.761 | 12.873 | 5.888 |
Ultimo kwartaal 2 | 18.150 | 13.712 | 4.438 |
Ultimo kwartaal 3 | 13.919 | 10.641 | 3.458 |
Ultimo kwartaal 4 | 10.875 | 4.696 | 6.179 |
(4) gemiddelde van (3) | 4.991 | ||
Stappen (5-9) | Variabelen | Bedragen | |
(5) | kasgeldlimiet (KGL) | 6.909 | |
(6a) = (5>4) | ruimte onder de KGL | 1.918 | |
(6b) = (4>5) | overschrijding van de KGL | ||
Berekening | |||
kasgeldlimiet (5) | |||
(7) | Begrotingstotaal | 81.284 | |
(8) | Percentage regeling | 8,5 | |
(5) = (7) x (8) / 100 | Kasgeldlimiet | 6.909 | |